Минимальная налоговая нагрузка компании должна быть больше 0,9 % от поступлений по счету. Такие рекомендации банкирам дал Банк России. В этот лимит входят налоги, сборы, страховые взносы и таможенные платежи. Если компания перечисляет в бюджет меньше лимита или больше, но незначительно, то, возможно, она уклоняется от налогов (Методические рекомендации, утв. Банком России 21 июля 2017 г. № 18-МР).
Раньше ЦБ ориентировал банки на лимит налоговой нагрузки 0,5 % от дебетового оборота по счету. Технические компании старались вписаться в этот показатель. Поэтому ЦБ решил поднять лимит. На практике многие банки вводят свой лимит. У конкретного банка он и до новых рекомендаций ЦБ мог составлять больше 0,5 %. Но теперь и те банки, которые придерживались прежнего лимита в 0,5 %, скорее всего его увеличат.
БАНКИ ПРОСЛЕДЯТ, КТО ОТПРАВЛЯЕТ ПЛАТЕЖКИ ОТ ИМЕНИ КОМПАНИИ
ЦБ рекомендовал банкам отслеживать, с помощью каких устройств и подписей компания получает доступ к клиент-банку. Цель – проверить, связана ли компания с сомнительными организациями, то есть теми, кому банки уже закрыли счет в рамках закона об отмывании доходов.
Банки должны выявлять ситуации, когда:
компания использует те же компьютеры, телефоны, электронные подписи, что и другая организация, счет которой закрыли;
ключи подписи получил человек, который раньше представлял интересы сомнительной организации.
Если одно из этих двух условий выполняется, банк отнесет компанию к категории повышенного риска и будет усиленно контролировать все операции. Может также заблокировать клиент-банк.
ЦБ рекомендует банкирам учитывать не только лимит, но и другие признаки, которые связаны с налогами. Значит банкиры теперь будут требовать у компании еще больше документов и пояснений по налогам.
КАК СОХРАНИТЬ СЧЕТ
Если компания перечисляет через банк налоги меньше лимита в 0,9 %, то возможны два варианта:
1. Налоговая нагрузка компании больше лимита, просто она перечисляет деньги через разные банки. Поясните это банку и приложите платежки с других счетов, по которым вы уплатили налоги и взносы. Можно также перевести платежи в один банк. Тогда у него не будет вопросов.
2. Налоговая нагрузка компании объективно меньше лимита. Например, компания применяет упрощенку с льготной ставкой налога, или на продукцию компании снизился спрос, и уменьшилась прибыль. Поясните это банку. В новой методичке ЦБ советует банкам учитывать особенности налогообложения и деятельности клиентов. Ссылайтесь на это, если банкиры требуют платить больше налогов и не учитывают деятельность компании и ее налоговую систему. Для сохранения счета безопаснее вести с корпоративной карты больше безналичных расчетов, а наличных снимать меньше. Тогда у банкиров не будет оснований контролировать компанию.
КОРПОРАТИВНЫЕ КАРТЫ
ЦБ рекомендует банкам ввести лимит на снятие наличных с корпоративных карт (Методические рекомендации, утв. Банком России 21 июля 2017 г. № 19-МР), так как компании обналичивают деньги через корпоративные карты. По данным Банка России, число таких операций увеличилось. Поэтому ЦБ и советует установить лимит наличных, которые компания может снять по корпоративной карте в течение одного операционного дня. Например, 100 000 руб. И ввести лимит сразу для всех карт клиента, а не для каждой в отдельности.
ВАЖНО!
Банки будут еженедельно мониторить клиентов и вычислять тех, кто обналичивает деньги через карты. Такие клиенты подпадают под два или больше признаков из списка ЦБ.
Банки должны усиленно контролировать операции таких компаний и сообщать о них в Росфинмониторинг.
Источник ТПП РФ. Фото www.apikabu.ru
